W Polsce są jedne z najwyższych podatków od zakładów bukmacherskich w Europie. Od każdego kuponu musisz zapłacić 12% podatku, a jeśli twoja wygrana przekroczy 2280 PLN, to jeszcze 10% od wygranej. Na szczęście są sposoby, aby ominąć te podatki.
Na SureBety.pl dowiesz się jak obstawiać bez podatku 12%.
Spis treści
1. Podatki od niskich wygranych
Jeśli jesteś graczem rekreacyjnym, interesuje cię głównie jeden rodzaj podatku:
W Polsce stawka podatku obrotowego wynosi 12% (Niemcy 5%) i jest pobierana tylko u legalnych bukmacherów.
Dla zagranicznych bukmacherów stawka wynosi 0%.
PRZYKŁAD 1:
Weźmy kursy 1X2 z meczu Barcelona – Real: 2.40 – 3.25 – 2.50. W zależności od tego, którą z opcji zdecydujesz się obstawić twoja wygrana może wynieść:
| Obliczenie wygranej z kuponu | |||||
| Typ | Kurs | Stawka (PLN) | Wygrana podatek 0% (PLN) | Wygrana podatek 12% (PLN) | Realny kurs z podatkiem 12% |
| 1 | 2.40 | 100 | 240 | 211.20 | 2.11 |
| X | 3.25 | 100 | 325 | 286 | 2.86 |
| 2 | 2.50 | 100 | 250 | 220 | 2.20 |
Oznacza to, że bukmacher oferuje Ci kurs 2.40, ale w praktyce dostajesz jedynie kurs 2.11. Państwo zabiera Ci 12% z każdego kuponu. To jeden z największych podatków w całej Europie.
Ciekawostką jest, że podatek z wygranych w zakładach wzajemnych dotyczących sportowego współzawodnictwa zwierząt wynosi „jedynie” 2.5%, a więc zdecydowanie mniej niż za rywalizację sportową ludzi.
WNIOSEK:
W przypadku legalnych bukmacherów musisz przezwyciężyć nie tylko marżę bukmachera, ale także podatek 12%. Oznacza to, że za każdym razem „startujesz” z poziomu -12%. W przypadku bukmacherów zagranicznych startujesz z poziomu 0% i nadal musisz pokonać marżę bukmachera, aby zarabiać! O ile pokonanie marży bukmachera można uznać za bardzo trudne zadanie, to regularne ogrywanie legalnych bukmacherów bez promocji graniczy z cudem.
2. Podatki od wysokich wygranych
Władza nie ma własnych pieniędzy.
Jeśli twoja potencjalna wygrana przekroczy wartość 2280 PLN, to do twojego kuponu doliczany jest drugi podatek:
W Polsce stawka podatku dochodowego wynosi 10% i jest pobierana tylko u legalnych bukmacherów. W praktyce oznacza to, że jeśli twoja wygrana przekracza 2280 PLN, i Regulamin bukmachera zabrania rozbijania zakładów na kilka kuponów, to twoja stawka jest obciążana 22% podatkiem!
Dla zagranicznych bukmacherów suma podatku obrotowego i dochodowego wynosi 0%.
Jak to wpływa na Twoje wyniki finansowe?
PRZYKŁAD 2:
| Porównanie kursów w zależności od podatku | |||
| Legalny bukmacher (mała stawka) | Legalny bukmacher (duża stawka) | Zagraniczny bukmacher internetowy | |
| 1. Stawka | 100 PLN | 1000 PLN | 1000 PLN |
| 2. Kurs | 3.0 | 3.0 | 3.0 |
| 3. Podatek obrotowy | 12% | 12% | 0% |
| 3. Podatek dochodowy | 0% (wygrana<2280 PLN) | 10% (wygrana>2280 PLN) | 0% |
| 4. Wygrana netto | 264 PLN | 2376 PLN | 3000 PLN |
| 5. Realny kurs postawiony przez gracza | 2.64 | 2.376 | 3.00 |
Jeśli grasz u legalnych bukmacherów, to staraj się „rozbijać kupony” tak, by wygrane nie przekraczały kwoty 2280 PLN.
Motyw „rozbijania kuponów” jest możliwy tylko u bukmacherów, gdzie nie ma tego typu zapisu w Regulaminie bukmachera:
Kiedy Klient zawiera wielokrotnie ten sam zakład, wszystkie te zakłady mogą być traktowane jako jeden. W takiej sytuacji wszystkie zakłady, za wyjątkiem pierwszego zawartego zakładu, mogą zostać anulowane a wpłacone stawki zwrócone. Wiele zakładów zawierających to samo zdarzenie może być również potraktowane jako jeden. W takiej sytuacji STS zastrzega sobie prawo do anulowania wszystkich takich zakładów, za wyjątkiem pierwszego zawartego zakładu. (STS).
3. Obstawianie bez podatków
Raj podatkowy,
fot. ShutterStock
W Polsce, według ustawy hazardowej, zakłady można stawiać jedynie u bukmacherów, którzy posiadają licencję do przyjmowania zakładów w Polsce. Żaden z bukmacherów internetowych jej nie posiada.
Bukmacherzy internetowi mają siedziby w rajach podatkowych (np. Malta, Curacao). Gracze korzystający z usług tych firm płacą 0% podatku.
Dostęp do zagranicznych bukmacherów jest łatwy i dlatego w latach 2009-2017 aż 90% obrotów rynku bukmacherskiego należało do zagranicznych bukmacherów. Po wejściu ustawy hazardowej w 2017 roku, szacuje się, że wielkość szarej strefy spadła do ok. 40-50%, co nadal jest ogromną wartością. Na każdy zakład legalny przypada taka sama stawka zakładu za granicą.
Dlaczego tak wielu graczy wciąż obstawia za granicą skoro polskie przepisy tego zabraniają?
- Jeśli gracz gra dla zysku, to nie ma wyboru. Musi grać za granicą, bo z dużymi podatkami nie zarobi sensownych pieniędzy.
- Polskie organy nie mają metod wyegzekwowania przepisów ustawy hazardowej. Wystarczy dowiedzieć się jak bezpiecznie wpłacać do bukmacherów zagranicznych.
4. Rozliczenie PIT
Deklaracja podatkowa,
fot. ShutterStock
Jeśli obstawiasz zakłady w Polsce, NIE musisz się przejmować podatkami. Bukmacher odprowadza za ciebie wszystkie podatki na bieżąco i to on będzie z tego rozliczany.
Przychodów z zakładów bukmacherskich NIE musisz zatem uwzględniać w rocznym zeznaniu podatkowym PIT w Urzędzie Skarbowym.
W teorii, jeśli wygrana padła za granicą (np. w Wielkiej Brytanii), według prawa polskiego powinieneś uwzględnić wygraną w deklaracji PIT i zapłacić podatek według skali podatkowej (zapewne 19% od przychodu w rubryce „przychody z zagranicy”). W takim przypadku należy zapoznać się z umową między Polską a danym krajem celem uniknięcia podwójnego opodatkowania.[2]
W praktyce będziesz działał na własną szkodę, bo jeśli twoje zakłady pochodzą od bukmacherów, którzy mają swoje siedziby w rajach podatkowych, NIE WOLNO ci uwzględniać tych przychodów na rozliczeniu PIT! Gra u zagranicznych bukmacherów jest niezgodna z polskim prawem i jeśli z nich korzystasz, to lepiej się tym nie chwal publicznie. Skromność to dobra cecha.
Jednym z zadań Izby Celnej jest bowiem: „rozpoznawanie, zapobieganie i wykrywanie przestępstw skarbowych i wykroczeń skarbowych”.[4] Urząd Skarbowy może zatem współpracować z Izbą Celną.
Polskie organy skarbowe nie mają wpływu na zagraniczne banki czy portfele internetowe. Z tego co się dowiedziałem, musiałyby wystosować pismo z konkretnymi zarzutami popełnienia przestępstwa, aby uzyskać dostęp do historii transakcji konkretnego gracza. Nie słyszałem jeszcze o takim przypadku.
5. Potwierdzenia wygranych
Warto brać każde potwierdzenie wygranej od bukmacherów naziemnych celem legalizacji pieniędzy:
32.1. Fortuna (…) ma obowiązek wystawić na żądanie wygrywającego zaświadczenie o uzyskanej przez niego wygranej. Zaświadczenie może być wystawione najpóźniej w dniu następującym po dniu, w którym uzyskano wygraną, lub po dniu w którym nastąpiła wypłata (wydanie) wygranej.
Uchroni Cię to przed ewentualnymi problemami z Urzędem Skarbowym, który może Cię oskarżyć o nieujawnione źródło przychodów. Nadmiar wygranych kuponów (przegrane pewnie wyrzucasz) da Ci większą poduszkę bezpieczeństwa.
6. Nieujawnione źródła przychodów
Jeśli któryś bukmacher pyta Cię o źródło Twoich przychodów, to najlepiej zaznaczyć „oszczędności”. Unikniesz wtedy zbędnych formalności dot. przesyłania skanów faktur, rent itp.
Wielu profesjonalnych graczy żyje z zakładów bukmacherskich, obstawiając zakłady za granicą. Zgodnie z ustawą hazardową z 2017 roku nie mogą oni ujawniać tych źródeł. Trzeba zatem znać kilka podstawowych informacji na temat nieujawnionych źródeł przychodów[5]:
- W celu ustalenia czy podatnik uzyskał w danym roku podatkowym przychody nieznajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach, a jeśli tak to w jakiej wysokości, porównuje się z jednej strony wartość wydatków poniesionych przez niego w roku podatkowym oraz wartość zgromadzonego w tym roku mienia (sumę wartości tych składników) do wartości mienia zgromadzonego w roku podatkowym oraz w latach poprzednich, pochodzącego z przychodów, które zostały opodatkowane lub były wolne od opodatkowania.
- W toku postępowania podatnik winien wykazać, że wydatki badanego roku podatkowego znalazły pokrycie w mieniu zgromadzonym w tym roku podatkowym oraz w latach poprzednich, pochodzącym z przychodów opodatkowanych lub wolnych od opodatkowania. Także mienie, na które podatnik powołuje się jako na źródło finansowania wydatków kontrolowanego roku podatkowego musi pochodzić z przychodów opodatkowanych lub wolnych od opodatkowania.
- Jeśli jednoznaczne ustalenie stanu faktycznego nie będzie możliwe, pamiętać należy o zasadzie rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika (in dubio pro tributario).
- W sytuacji, gdy podatnik w postępowaniu dotyczącym nieujawnionych źródeł przychodów nie jest w stanie wylegitymować się dowodami wskazującymi na źródła i wysokość uzyskanych dochody, organ podatkowy może ustalać te elementy przy pomocy wszelkich dostępnych środków dowodowych. Niekiedy zmuszony jest oprzeć się na danych szacunkowych.
- (…) stawka podatkowa od dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów lub nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach wynosi 75% dochodu.
Przeczytaj o zagranicznych bukmacherach bez podatku
7. FAQ – najczęstsze pytania dotyczące podatków w zakładach
7.1. Czy powinienem zgłaszać w PIT do Urzędu Skarbowego przychody z zagranicznych zakładów / pokera / kasyna?
Większość graczy nie zgłasza przychodów z zagranicznych bukmacherów (którzy nie mają licencji w Polsce) w rocznym rozliczeniu PIT.
Jeżeli środki pieniężne, które znajdą się na zagranicznym portfelu internetowym, pochodzą z zysków od nielegalnych bukmacherów, to przychody z takiej działalności są nielegalne z punktu widzenia polskiego prawa. Jest to działanie w tak zwanej szarej strefie (zakłady u bukmacherów zagranicznych są nielegalne w Polsce, ale legalne za granicą).
Zgłaszanie nielegalnych przychodów w PIT może spowodować, że Urząd Skarbowy wyrazi większe zainteresowanie źródłem pochodzenia tych środków (im większe, tym większa szansa). Może to rozpocząć procedurę zbierania dodatkowych informacji od podatnika, a te mogą skutkować ujawnieniem źródła nielegalnych przychodów. W takim przypadku Urząd Skarbowy może nałożyć karny podatek 75% kwoty nieujawnionych przychodów.
Zgłaszanie nielegalnych przychodów podnosi ryzyko wykrycia działalności niezgodnej z polskim prawem. Z drugiej strony brak takiego zgłoszenia zachowuje status quo i pozostawia inicjatywę wykrycia źródła przychodów po stronie polskich organów.
W praktyce druga strategia nieujawniania źródła przychodów z gry u zagranicznych bukmacherów jest statystycznie bardziej opłacalna, gdyż Urząd Skarbowy nie ma łatwych narzędzi do pozyskania danych z zagranicznych portfeli internetowych czy zagranicznych banków (wiąże się to z kosztownymi działaniami i skomplikowanymi procedurami, które są nieopłacalne zwłaszcza przy małych kwotach), a roszczenie o niezapłacone podatki przedawnia się z upływem 5-6 lat.
Dlatego prawie wszyscy gracze wybierają strategię niekorzystania z polskich kont bankowych, do których polskie organy mają dużo łatwiejszy dostęp niż do zagranicznych kont finansowych.
Łączenie przelewów pomiędzy zagranicznym portfelem/kontem a kontem bankowym nie jest optymalnym rozwiązaniem. Jeżeli gracz wpłacił na zagraniczny portfel 1000 PLN z konta bankowego, to kwotę 1000 PLN może śmiało wypłacić z powrotem. Duże nadwyżki ponad tą kwotę 1000 PLN gracze najczęściej realizują w formie płatności online/stacjonarnych kartą ecoPayz
lub poprzez wypłatę w bankomatach różnych banków (także w Polsce). Tak rozproszone mikropłatności powodują, że zagraniczne przychody są dużo trudniejsze do wykrycia.
Niestety polskie organy nie dają wyboru graczom: albo gracz gra u legalnych bukmacherów i nie ma szans zarobić (z powodu ogromnego podatku obrotowego) albo będzie grał u zagranicznych operatorów, narażając się na podatek 75% z mikroskopijną szansą nałożenia go.
Jak bezpiecznie wpłacać do bukmacherów zagranicznych?
Literatura
[1] Podatek od gier hazardowych w Polsce – Wikipedia.org
[2] Podatek dochodowy od wygranych i nagród – egospodarka.pl
[3] Zasada pierwszeństwa prawa wspólnotowego – Wikipedia.org
[4] Zadania Izby Celnej – Wikipedia.org
[5] Nieujawnione źródła przychodów okiem Skarbiec.biz – jednej z najbardziej renomowanych kancelarii prawnych w Polsce
[6] Deklarowana pożyczka czy prostytucja nie są lekarstwem na nieujawnione dochody – kancelaria-skarbiec.pl
[7] Mechanizm wymiany informacji o rachunkach finansowych – podatki.gov.pl, dotyczy rachunków bankowych w głównej mierze i skupia się na przypadkach nie mających pokrycia w ujawnionych źródłach
[8] Wykaz umów o wymianie informacji w sprawach podatkowych – mf.gov.pl
[9] Wykaz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – mf.gov.pl
[10] Raporty roczne podatku od gier 1999-2017 – finanse-arch.fm.gov.pl
[11] Głos podatnika – zgłoś swoją propozycję ulepszenia prawa podatkowego w Polsce
