W Polsce są jedne z najwyższych podatków od zakładów bukmacherskich w Europie. Od stawki każdego kuponu musisz zapłacić 12% podatku obrotowego, a jeśli twoja wygrana przekroczy 2280 PLN, to jeszcze 10% podatku dochodowego od wygranej. Na szczęście są sposoby, aby nie płacić tylu podatków.
Na SureBety.pl dowiesz się jak obstawiać bez podatku 12%.
Spis treści
1. Podatki od niskich wygranych
12% podatku obrotowego w Polsce
Jeśli jesteś graczem rekreacyjnym, to dotyczy Cię głównie ten podatek:
W Polsce stawka podatku obrotowego wynosi 12% (Niemcy 5%) i jest pobierana tylko u legalnych bukmacherów.
Podatek obrotowy pobierany jest od stawki, a nie od wygranej. Oznacza to, że płacisz go niezależnie od tego czy zakład jest wygrany czy przegrany! (dlatego minimalny kurs u bukmacherów legalnych, jaki możesz obstawić, wynosi zwykle 1.14).
Zdarzenia, które się nie odbyły są anulowane (stawka jest zwracana w całości), a nie rozliczane po kursie 1.0 (w takim przypadku gracz otrzymałby 88% stawki).
Dla zagranicznych bukmacherów stawka podatku obrotowego wynosi 0%.
Wpływ podatku 12% na kursy
PRZYKŁAD 1: Weźmy kursy 1X2 z meczu Barcelona – Real: 2.40 – 3.25 – 2.50. W zależności od tego, którą z opcji zdecydujesz się obstawić twoja wygrana może wynieść:
Obliczenie wygranej z kuponu | |||||
Typ | Kurs | Stawka (PLN) | Wygrana podatek 0% (PLN) | Wygrana podatek 12% (PLN) | Realny kurs z podatkiem 12% |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2.40 | 100 | 240 | 211.20 | 2.11 |
X | 3.25 | 100 | 325 | 286 | 2.86 |
2 | 2.50 | 100 | 250 | 220 | 2.20 |
Oznacza to, że bukmacher oferuje Ci kurs 2.40, ale w praktyce dostajesz jedynie kurs 2.11. Państwo zabiera Ci 12% z każdego kuponu. To jeden z największych podatków w całej Europie.
Ciekawostką jest, że podatek z wygranych w zakładach wzajemnych dotyczących sportowego współzawodnictwa zwierząt wynosi “jedynie” 2.5%, a więc zdecydowanie mniej niż za rywalizację sportową ludzi.
WNIOSEK:
W przypadku legalnych bukmacherów musisz przezwyciężyć nie tylko marżę bukmachera, ale także podatek obrotowy 12%. Oznacza to, że za każdym razem “startujesz” z poziomu -12%. W przypadku bukmacherów zagranicznych startujesz z poziomu 0% i nadal musisz pokonać marżę bukmachera, aby zarabiać! O ile pokonanie marży bukmachera można uznać za bardzo trudne zadanie, to regularne ogrywanie legalnych bukmacherów bez promocji graniczy z cudem.
Wpływ podatku 12% na kapitał
Dla niskiej stawki jednorazowy podatek w wysokości 12% jest do przeżycia.
Jeśli jednak zamierzasz zostać zawodowym graczem, to takich zakładów będziesz stawiał tysiące, a stawki będą z czasem rosnąć…
Obstawiając u legalnych bukmacherów w Polsce możesz czasem liczyć na różnego rodzaju promocje usuwające podatek obrotowy, ale fakty są takie, że wtedy bukmacher legalny pokrywa koszty takiej promocji i kiedyś musi to sobie “odbić” na graczach.
Może się wydawać, że podatek 12% od każdego zakładu NIE ma dużego znaczenia:
[obrazek 1]
Zanim zgodzisz się z tym zdaniem, upewnij się, że patrzysz z wystarczająco SZERSZEJ PERSPEKTYWY:
[obrazek 2]
Na pierwszym obrazku zależność między wzrostem kapitału a ilością zakładów wydaje się być liniowa.
Fakty są jednak takie, że negatywny wpływ podatku na każdym zakładzie powoduje efekt kumulacji negatywnych skutków.
W przypadku pomiaru kapitału mamy do czynienia z tak zwanym procentem składanym: im większe zyski możesz osiągać, tym szybciej możesz wejść na wyższe stawki i szybciej się rozwijać.
Podatek tak mocno hamuje tempo rozwoju, że obstawianie z podatkiem jest jak branie udziału w wyścigu sprinterskim z metalową kulą u nogi.
Jeżeli jesteś znakomitym typerem (yield 10%), to już po 1000 typach twój kapitał może być dwa razy większy, jeśli obstawiasz bez podatku.
Czy 1000 typów to dużo?
- dla kogoś kto obstawia zakłady przedmeczowe i typuje 20 zdarzeń (5 na tydzień) w miesiącu jest to niecałe 4 lata grania (44 miesiące)
- dla kogoś kto obstawia zakłady na żywo (5-10 dziennie) to 100-200 dni
Polecany bukmacher:
2. Podatki od wysokich wygranych
Władza nie ma własnych pieniędzy.
Jeśli twoja wypłacona wygrana na kuponie przekroczy wartość 2280 PLN, to do twojego kuponu doliczany jest kolejny 10% podatek od wygranej:
W Polsce stawka podatku dochodowego wynosi 10% i jest pobierana tylko u legalnych bukmacherów. W praktyce oznacza to, że jeśli twoja wygrana przekracza 2280 PLN, i Regulamin bukmachera zabrania rozbijania zakładów na kilka kuponów, to twoja stawka jest obciążana 22% podatkiem!
Dla zagranicznych bukmacherów suma podatku obrotowego i dochodowego wynosi 0%.
Jak to wpływa na Twoje wyniki finansowe?
PRZYKŁAD 2:
Porównanie kursów w zależności od podatku | |||
Legalny bukmacher (mała stawka) | Legalny bukmacher (duża stawka) | Zagraniczny bukmacher internetowy | |
---|---|---|---|
1. Stawka | 100 PLN | 1000 PLN | 1000 PLN |
2. Kurs | 3.0 | 3.0 | 3.0 |
3. Podatek obrotowy | 12% | 12% | 0% |
3. Podatek dochodowy | 0% (wygrana<2280 PLN) | 10% (wygrana>2280 PLN) | 0% |
4. Wygrana netto | 264 PLN | 2376 PLN | 3000 PLN |
5. Realny kurs postawiony przez gracza | 2.64 | 2.376 | 3.00 |
Jeśli grasz u legalnych bukmacherów, to staraj się “rozbijać kupony” tak, by wygrane na kuponach NIE przekraczały kwoty 2280 PLN.
Motyw “rozbijania kuponów” jest możliwy tylko u bukmacherów, gdzie nie ma tego typu zapisu w Regulaminie bukmachera:
Kiedy Klient zawiera wielokrotnie ten sam zakład, wszystkie te zakłady mogą być traktowane jako jeden. W takiej sytuacji wszystkie zakłady, za wyjątkiem pierwszego zawartego zakładu, mogą zostać anulowane a wpłacone stawki zwrócone. Wiele zakładów zawierających to samo zdarzenie może być również potraktowane jako jeden. W takiej sytuacji STS zastrzega sobie prawo do anulowania wszystkich takich zakładów, za wyjątkiem pierwszego zawartego zakładu. (STS).
Ciekawostka:
Może się zdarzyć, że twoja potencjalna wygrana na kuponie AKO będzie wynosiła np. 3000 PLN (>2280 PLN), ale jedno ze zdarzeń zostanie anulowane tak, iż wygrana z pozostałych zdarzeń nie przekroczy 2280 PLN. W takim przypadku system bukmachera POWINIEN usunąć podatek 10% od wygranej z twojego kuponu i policzyć nową wygraną bez tego podatku.
3. Bukmacherzy bez podatków
Raj podatkowy,
fot. ShutterStock
Według ustawy hazardowej zakłady można obstawiać w Polsce jedynie u bukmacherów z polską licencją do przyjmowania zakładów.
U zagranicznych bukmacherów NIE musisz płacić 12% podatku. Nic więc dziwnego, że gracze starają się dowiedzieć jak u nich obstawiać.
Wielu graczy zakładów korzysta z bukmacherów zagranicznych. Jest to tzw. szara strefa. Oficjalnie nie można obstawiać za granicą. W praktyce nie ma narzędzi, aby wyegzekwować to martwe prawo.
Przed 2017 rokiem obejmowała ona aż 90% rynku. Po zmianach prawnych w 2017 ilość graczy w szarej strefie spadła z czasem do 40-50%, w zależności od źródła informacji.
Dlaczego tak wielu graczy wciąż obstawia za granicą skoro polskie przepisy tego zabraniają?
- Jeśli gracz gra dla zysku, to nie ma wyboru. Musi obstawiać za granicą, bo z podatkiem 12% od każdego zakładu NIE zarobi sensownych pieniędzy.
- Polskie organy NIE mają metod egzekwowania przepisów ustawy hazardowej.
Jeśli interesuje Cię bezpieczne granie u bukmacherów zagranicznych, to zobacz tu:
Jeśli szukasz listy bukmacherów zagranicznych, to zobacz tu:
4. Rozliczenie PIT
Uzyskanie przychodu u legalnych za granicą bukmacherów Unii Europejskiej zwalnia z podatku w Polsce. Przypadki innych bukmacherów zależą od umów międzynarodowych między Polską a danym krajem.
fot. ShutterStock
Jeśli obstawiasz zakłady w Polsce, NIE musisz się przejmować podatkami. Bukmacher odprowadza za ciebie wszystkie podatki na bieżąco i to on będzie z tego rozliczany.
Przychodów z zakładów bukmacherskich NIE musisz zatem uwzględniać w rocznym zeznaniu podatkowym PIT w Urzędzie Skarbowym.
Jeśli wygrałeś pieniądze u zagranicznego bukmachera (u operatora, który działa tam legalnie), który działa w ramach Unii Europejskiej lub Europejskiego Obszaru Gospodarczego , to według prawa polskiego cały twój przychód będzie zwolniony z podatku w Polsce. Regulują to przepisy umów międzynarodowych.
W przypadku przychodów spoza UE czy EOG, twoje zakłady będą zapewne obstawiane u bukmacherów z tzw. rajów podatkowych. Należałoby tu sprawdzić czy Polska ma umowę międzynarodową z tym krajem o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeśli ma taką umowę, to podatku nie musisz płacić. Jeśli nie ma takiej umowy, to i tak nie opłaca się zgłaszać takich przychodów, z uwagi na potencjalne sankcje za grę u zagranicznych bukmacherów bez licencji, które są opisane w treści ustawy hazardowej.
Jednym z zadań Izby Celnej jest: “rozpoznawanie, zapobieganie i wykrywanie przestępstw skarbowych i wykroczeń skarbowych”.[4] Urząd Skarbowy może zatem współpracować z Izbą Celną.
Polskie organy skarbowe nie mają wpływu na zagraniczne banki czy portfele internetowe. Z tego co się dowiedziałem, musiałyby wystosować pismo z konkretnymi zarzutami popełnienia przestępstwa, aby uzyskać dostęp do historii transakcji konkretnego gracza. Nie słyszałem jeszcze o takim przypadku.
Gra u zagranicznych bukmacherów jest wg polskiej propagandy niezgodna z polskim prawem. W praktyce jest zgodna z przepisami UE. Jeśli dojdzie do konfrontacji z polskimi urzędami, to udowodnienie swoich racji może być jednak czasochłonne i kapitałochłonne. Możesz powiedzieć koledze, że grasz u zagranicznych bukmacherów, ale publicznie lepiej się tym nie chwalić. Skromność to dobra cnota.
5. Potwierdzenia wygranych
Warto brać każde potwierdzenie wygranej od bukmacherów naziemnych celem legalizacji pieniędzy:
32.1. Fortuna (…) ma obowiązek wystawić na żądanie wygrywającego zaświadczenie o uzyskanej przez niego wygranej. Zaświadczenie może być wystawione najpóźniej w dniu następującym po dniu, w którym uzyskano wygraną, lub po dniu w którym nastąpiła wypłata (wydanie) wygranej.
Uchroni Cię to przed ewentualnymi problemami z Urzędem Skarbowym, który może Cię oskarżyć o nieujawnione źródło przychodów. Nadmiar wygranych kuponów (przegrane pewnie wyrzucasz) da Ci większą poduszkę bezpieczeństwa.
6. Nieujawnione źródła przychodów
6.1. Przychody z zagranicznych bukmacherów
Jeśli któryś bukmacher pyta Cię o źródło Twoich przychodów, to najlepiej zaznaczyć “oszczędności”. Unikniesz wtedy zbędnych formalności dot. przesyłania skanów faktur, rent itp.
Wielu profesjonalnych graczy żyje z zakładów bukmacherskich, obstawiając zakłady za granicą. Zgodnie z ustawą hazardową z 2017 roku nie mogą oni ujawniać tych źródeł. W przypadku większych kwot warto skorzystać z doradcy podatkowego:
Warto znać kilka podstawowych informacji na temat nieujawnionych źródeł przychodów[5]:
- W celu ustalenia czy podatnik uzyskał w danym roku podatkowym przychody nieznajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach, a jeśli tak to w jakiej wysokości, porównuje się z jednej strony wartość wydatków poniesionych przez niego w roku podatkowym oraz wartość zgromadzonego w tym roku mienia (sumę wartości tych składników) do wartości mienia zgromadzonego w roku podatkowym oraz w latach poprzednich, pochodzącego z przychodów, które zostały opodatkowane lub były wolne od opodatkowania.
- W toku postępowania podatnik winien wykazać, że wydatki badanego roku podatkowego znalazły pokrycie w mieniu zgromadzonym w tym roku podatkowym oraz w latach poprzednich, pochodzącym z przychodów opodatkowanych lub wolnych od opodatkowania. Także mienie, na które podatnik powołuje się jako na źródło finansowania wydatków kontrolowanego roku podatkowego musi pochodzić z przychodów opodatkowanych lub wolnych od opodatkowania.
- Jeśli jednoznaczne ustalenie stanu faktycznego nie będzie możliwe, pamiętać należy o zasadzie rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika (in dubio pro tributario).
- W sytuacji, gdy podatnik w postępowaniu dotyczącym nieujawnionych źródeł przychodów nie jest w stanie wylegitymować się dowodami wskazującymi na źródła i wysokość uzyskanych dochody, organ podatkowy może ustalać te elementy przy pomocy wszelkich dostępnych środków dowodowych. Niekiedy zmuszony jest oprzeć się na danych szacunkowych.
- (…) stawka podatkowa od dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów lub nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach wynosi 75% dochodu.
Przeczytaj o zagranicznych bukmacherach bez podatku
6.2. Abolicja podatkowa 2022
Rząd PiS szykuję abolicję podatkową, która jest zaplanowana na lipiec 2022. Jest to jednak oferta dla tych, którzy chcą skończyć z przychodami z nielegalnych źródeł, bo po realizacji preferencyjnego opodatkowania można się spodziewać wzmożonych kontroli. Co więcej, wniosek nie musi zostać zaakceptowany, a należy w nim podać m.in. sposoby transferu środków za granicę.
Nie polecam więc współpracować z organami podatkowymi, a już na pewno nie podawać im prawdziwych sposobów przepływów pieniężnych.
Przeciwnicy pomysłu widzą tu opcję legalizacji łapówek, które przez lata zostały nagromadzone przez polityków.
W Polsce podstawową zasadą wciąż pozostaje: jeśli rząd chce Ci coś dać, to trzymaj się za kieszeń.
7. FAQ — najczęstsze pytania dotyczące podatków w zakładach
7.1. Czy powinienem zgłaszać w PIT do Urzędu Skarbowego przychody z zagranicznych zakładów / pokera / kasyna?
Większość graczy nie zgłasza przychodów z zagranicznych bukmacherów (którzy nie mają licencji w Polsce) w rocznym rozliczeniu PIT.
Jeżeli środki pieniężne, które znajdą się na zagranicznym portfelu internetowym, pochodzą z zysków od nielegalnych bukmacherów, to przychody z takiej działalności są nielegalne z punktu widzenia polskiego prawa. Jest to działanie w tak zwanej szarej strefie (zakłady u bukmacherów zagranicznych są nielegalne w Polsce, ale legalne za granicą).
Zgłaszanie nielegalnych przychodów w PIT może spowodować, że Urząd Skarbowy wyrazi większe zainteresowanie źródłem pochodzenia tych środków (im większe, tym większa szansa). Może to rozpocząć procedurę zbierania dodatkowych informacji od podatnika, a te mogą skutkować ujawnieniem źródła nielegalnych przychodów. W takim przypadku Urząd Skarbowy może nałożyć karny podatek 75% kwoty nieujawnionych przychodów.
Zgłaszanie nielegalnych przychodów podnosi ryzyko wykrycia działalności niezgodnej z polskim prawem. Z drugiej strony brak takiego zgłoszenia zachowuje status quo i pozostawia inicjatywę wykrycia źródła przychodów po stronie polskich organów.
W praktyce druga strategia nieujawniania źródła przychodów z gry u zagranicznych bukmacherów jest statystycznie bardziej opłacalna, gdyż Urząd Skarbowy nie ma łatwych narzędzi do pozyskania danych z zagranicznych portfeli internetowych czy zagranicznych banków (wiąże się to z kosztownymi działaniami i skomplikowanymi procedurami, które są nieopłacalne zwłaszcza przy małych kwotach), a roszczenie o niezapłacone podatki przedawnia się z upływem 5-6 lat.
Dlatego prawie wszyscy gracze wybierają strategię niekorzystania z polskich kont bankowych, do których polskie organy mają dużo łatwiejszy dostęp niż do zagranicznych kont finansowych.
Łączenie przelewów pomiędzy zagranicznym portfelem/kontem a kontem bankowym nie jest optymalnym rozwiązaniem. Jeżeli gracz wpłacił na zagraniczny portfel 1000 PLN z konta bankowego, to kwotę 1000 PLN może śmiało wypłacić z powrotem. Duże nadwyżki ponad tą kwotę 1000 PLN gracze najczęściej realizują w formie płatności online/stacjonarnych kartą ecoPayz
lub poprzez wypłatę w bankomatach różnych banków (także w Polsce). Tak rozproszone mikropłatności powodują, że zagraniczne przychody są dużo trudniejsze do wykrycia.
Niestety polskie organy nie dają wyboru graczom: albo gracz gra u legalnych bukmacherów i nie ma szans zarobić (z powodu ogromnego podatku obrotowego) albo będzie grał u zagranicznych operatorów, narażając się na podatek 75% z mikroskopijną szansą nałożenia go.
7.2. Czy mieszkając za granicą mam płacić podatki od wygranych w Polsce?
“Zasada 183 dni” mówi, że jeśli przebywasz w Polsce w sumie więcej niż 183 dni (nie musi być to okres ciągły) w danym roku kalendarzowym (nie w okresie ostatnich 12 miesięcy), to powinieneś rozliczyć się z podatków w Polsce (to będzie twoja rezydencja podatkowa w danym roku kalendarzowym). Jeśli nawet przebywasz w Polsce przez krótszy okres, ale w Polsce jest twoje centrum interesów osobistych lub gospodarczych, to także powinieneś rozliczyć podatki w Polsce.
W praktyce, z powodu ustawy hazardowej, przychody z bukmacherów zagranicznych są w Polsce nielegalne, więc nie możesz się do nich przyznać w zeznaniu podatkowym.
Jeśli chcesz kupić w Polsce coś przekraczającego kwotę 10.000€ i nie wiesz jak to bezpiecznie zrealizować, to skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Jak bezpiecznie wpłacać do bukmacherów zagranicznych?
Literatura
[1] Podatek od gier hazardowych w Polsce – Wikipedia.org
[2] Podatek dochodowy od wygranych i nagród – egospodarka.pl
[3] Zasada pierwszeństwa prawa wspólnotowego – Wikipedia.org
[4] Zadania Izby Celnej – Wikipedia.org
[5] Nieujawnione źródła przychodów okiem Skarbiec.biz – jednej z najbardziej renomowanych kancelarii prawnych w Polsce
[6] Deklarowana pożyczka czy prostytucja nie są lekarstwem na nieujawnione dochody – kancelaria-skarbiec.pl
[7] Mechanizm wymiany informacji o rachunkach finansowych – podatki.gov.pl, dotyczy rachunków bankowych w głównej mierze i skupia się na przypadkach nie mających pokrycia w ujawnionych źródłach
[8] Wykaz umów o wymianie informacji w sprawach podatkowych – mf.gov.pl
[9] Wykaz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – mf.gov.pl
[10] Głos podatnika – zgłoś swoją propozycję ulepszenia prawa podatkowego w Polsce
Polecany bukmacher:
Przepraszamy.
Jak możemy poprawić artykuł?
Dziękujemy za przesłanie opinii.